Quel financement pour votre véhicule professionnel ?

Que vous soyez indépendant, dirigeant d’une PME ou titulaire d’une profession libérale, la mobilité est un pilier essentiel de votre entreprise. Un véhicule peut être à la fois un outil de travail indispensable et une forme de salaire attractive, à condition de faire les bons choix. Dans cet article, nous passons en revue les différentes options de mobilité professionnelle, leurs avantages fiscaux ainsi que les solutions de financement.

Le choix d’un véhicule professionnel, qu’il s’agisse d’une voiture de société, d’un utilitaire ou bien encore d’un vélo électrique, est une décision stratégique. Entre achat, leasing et solutions de mobilité professionnelles écoresponsables, les options ne manquent pas. Chacune offre des avantages distincts en termes de fiscalité et de flexibilité. Cet article vous guide pour optimiser votre mobilité professionnelle en fonction de vos priorités et de vos besoins.

Avantages et inconvénients d’un leasing

Que vous soyez à la recherche d’un utilitaire ou d’une voiture de société, pour vous-même ou pour l’un de vos collaborateurs, le choix du type de financement est une décision stratégique qui doit refléter vos priorités et les objectifs financiers de votre entreprise. Il existe plusieurs options, mais si votre priorité est de préserver au maximum la latitude financière de votre structure, le leasing peut se révéler particulièrement intéressant. Le fonctionnement est simple : vous sélectionnez le véhicule qui répond à vos besoins, et la société de leasing l’acquiert pour vous. Cette dernière vous met le véhicule à disposition dans le cadre d’un contrat qui est entièrement personnalisable. Les principaux avantages sont les suivants :

• Adaptabilité du contrat : La durée, le kilométrage annuel, ainsi que le montant de l’option de rachat sont définis en fonction de vos besoins spécifiques. Cela permet d’ajuster le contrat pour qu’il corresponde au mieux à vos activités professionnelles.
• Prise en charge des formalités : La société de leasing s’occupe de toutes les démarches administratives liées à l’acquisition du véhicule. Vous économisez donc un temps précieux.
• Préservation de la trésorerie : En optant pour le leasing, vous évitez une dépense initiale importante, ce qui permet de maintenir votre trésorerie disponible pour d'autres projets stratégiques. Vous étalez le financement de la TVA sur la durée du contrat. 
• Prévisibilité financière : Les mensualités fixes offrent une visibilité claire sur vos dépenses, réduisant ainsi les risques de mauvaise surprise.
• Optimisation comptable : en cas d’option d’achat en fin de contrat inférieure à 15%, l’investissement sera considéré comme « on balance » et vous serez considéré comme propriétaire économique et pourrez amortir le bien au bilan. En cas d’option d’achat supérieure à 15%, les loyers seront comptabilisés en charge dans le compte de résultat.

Le principal inconvénient est que le leasing est un peu plus cher qu’un financement classique sur toute la durée du contrat. Par ailleurs, il n’est généralement pas possible de mettre fin anticipativement au contrat.

Financement propre ou achat à crédit

L’autre alternative pour financer un véhicule professionnel est l’achat direct auprès d’un concessionnaire. Cette solution présente plusieurs avantages notables, notamment l’absence de mensualités récurrentes. Une fois le véhicule acquis, vous en êtes le propriétaire exclusif, ce qui vous offre une grande liberté : vous pouvez décider de le revendre ou de l’utiliser selon vos besoins, sans contrainte liée à un contrat de financement.

Toutefois, votre entreprise doit disposer de la trésorerie suffisante. Si ce n’est pas le cas, vous pouvez opter pour un crédit auto professionnel. À noter que Beobank propose un crédit à taux avantageux pour l’achat d’un véhicule écologique (hybride ou électrique). Vous ne pourrez toutefois emprunter qu’au maximum le prix d’achat net. Votre entreprise devra donc préfinancer l’intégralité de la TVA sur fonds propres, ce qui n’est pas le cas pour un leasing. Par ailleurs, vous devrez aussi supporter l’ensemble des frais opérationnels comme l’assurance, la taxe, l’entretien régulier et les réparations diverses.

Déductibilité fiscale

La méthode de financement n’a pas d’influence sur le taux de déductibilité des frais. Ce dernier dépend en effet du type de véhicule et des performances environnementales. Le taux de déductibilité des frais liés à une voiture de société thermique sera en effet progressivement réduit. Il est ainsi plafonné à 75 % en 2025, 50 % en 2026, 25 % en 2027 et ramené à zéro en 2028. Le taux précis applicable à chaque véhicule dépend des niveaux d’émissions de CO² et diminue assez rapidement pour les grosses cylindrées. Par ailleurs, le taux de déduction des carburants fossiles est plafonné à 50 %, y compris pour les véhicules hybrides. Les voitures électriques achetées jusqu’en 2026 demeurent par contre entièrement déductibles à 100 %. Ce taux passera à 95 % en 2027 et 90 % en 2028.

La législation est plus simple et plus avantageuse pour les véhicules utilitaires. Ils demeurent en effet déductibles à 100 % dans tous les cas, quelle que soit leur motorisation.¹

Vélo ou moto électrique d'entreprise

Fiscalement, une autre solution avantageuse est d’opter pour un vélo ou une moto électrique. Dans le cas d’un vélo électrique, l’achat et les frais associés (entretien, accessoires, financement, …) sont déductibles à 100 % et l’avantage est exonéré pour l’utilisateur, ce qui en fait une solution économique et écologique pour vos collaborateurs. Le régime est un peu différent pour une moto électrique puisque les frais sont entièrement déductibles, mais il s’agit d’un avantage imposable pour le collaborateur qui en bénéficie.

Dans tous les cas, Beobank vous propose un financement avantageux et adapté pour votre vélo ou moto électrique d’entreprise.